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保险收付费财务会计分录准则

归档日期:07-25       文本归类:保险机构      文章编辑:爱尚语录

  保险收付费财务会计分录准则_计算机软件及应用_IT/计算机_专业资料。适用保险公司财务分录制作

  业务大类 凭证类型 业务类型 保费确认凭证 业务内容简要描述 核保通过与起保日期 较大者次日晚间挂账 保费确认(含批 核保通过后,未起保 增) 前预收保费转应收与 保费收入挂账同时产 生 批退确认 起保后批退保费 批退保费挂账 收取保费凭证 承保 有单预收 无单预收 无单预收转有单预 收 收保费(含代收 起保后实收保费 代车船税) 收预收保费(含 核保通过后未起保前 代收代车船税) 预收保费 无单预收 签发保单 未核保通过前预收保 费 无单预收款核销应收 保费 借/贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 贷 借 贷 借 贷 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 贷 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 批退已挂账保费 保单生效后批退保费 退减保费 批退未预收保费 保单未生效批退保费 手续费确认 手续费挂账 手续费红冲 手续费 支付手续费 付手续费 手续费挂账时间与保 费收入挂账时间一致 手续费挂账时间与保 费收入挂账时间一致 保费已实收后才可支 付手续费 理赔结案后次日晚间 挂账 赔款确认凭证 理赔费用挂账 直保赔款确认 直接理赔费用确 理赔结案后次日晚间 认 挂账 收回赔款(追偿 追偿收回冲减赔款 案件) 赔款结案,预付转赔 预赔结转 付 支付赔款凭证 实收保费后才可支付 赔款 预付赔款 收回追偿款 预付赔款支付 追偿款收回 追偿冲减赔款 理赔 预付赔款转回挂账 支付赔款凭证 支付预付赔款 收回追偿款 收保费 总分机构(实收 总分机构收到款项后 公司入账规则) 通知相应机构做收款 出单机构 起保后实收保费 未起保前预收保费 有单预收 通收业务 出单机构 退减保费 总公司代付批退 保费(总公司入 分支机构选择上级机 构银行账户进行付 总公司代付批退 款,同时产生双方的 保费(承保公司 往来凭证 入账规则) 通收业务 分支机构选择上级机 构银行账户进行付 总公司代付批退 款,同时产生双方的 保费(承保公司 往来凭证 入账规则) 总公司代付赔款 (总公司入账规 分支机构选择上级机 构银行账户进行付 分支机构赔款 款,同时产生双方的 (赔款公司入账 往来凭证 规则) 总公司代付手续 分支机构选择上级机 费(总公司入账 构银行账户进行付 分支机构手续费 款,同时产生双方的 入账 往来凭证 退减保费 通付赔款 支付赔款 通付手续费 支付手续费 有单预收 跨币种结算 先收款后出单 (有单预收) 签单保费挂账 保单A外币金额 100,收人民币 600元 收款 保单生效 无单预收 跨币种结算 先收款后出单 (无单预收) 收款 无单预收人民币 600元,出A外币 保单生效 保单100 签单保费挂账 签单保费挂账 跨币种结算 保单生效后收款 收保费 保单起保生效 出A币种保单 100,生效后收 保单收款 600人民币 有单预收 外币保单同币种 结算 签单保费挂账 (有单预收) 收款 出A币种保单, 预收A币种 保单生效 无单预收 外币保单同币种 结算 签单保费挂账 (无单预收) 外币保单同币种 签单保费挂账 结算 (保单生效后收 收保费 款) 共保保费挂账 共保保费挂账 收款 无单预收A币种 保单生效 保单起保生效 无单预收人民币 收款 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 共保业务(主共 保单生效 方) 共保手续费挂账 共保手续费挂账 共保出单费挂账 收共保保费 支付从保方保费 主共保业务-保 单先生效后收付 支付手续费 收共保手续费 收共保出单费 收共保保费 支付手续费 收共保手续费 收共保出单费 共保保费挂账 共保手续费挂账 共保出单费挂账 从共保业务-保 单先生效后收付 收共保保费 支付手续费 支付共保出单费 共保业务(主共 保单生效 方) 全额收到保费 全额支付共保方 保费 收支两条线,全额收 全额支付手续费 取保费,全额支付手 续费 全额收取共保手 续费 全额收取共保出 单费 合并收款,仅收 取我司份额 全额支付手续费 全额收取共保手 续费 全额收取共保出 单费 净额收取保费 共保业务(主共 保单生效 方) 全额收付保费 收支两条线,全额收 全额支付手续费 取保费,全额支付手 续费 全额支付共保出 单费 净额收支 净额收支 收共保保费 共保赔款挂账 主共保业务-赔 共保赔款挂账 款支付(直接理 支付共保赔款 赔费用类同) 收回共保赔款 从共保业务-赔 共保赔款挂账 款支付(直接理 支付共保赔款 赔费用类同) 共保业务(主共 方) 核赔通过 赔款支付 收回共保赔款 共保业务(主共 方) 收回共保赔款 核赔通过 赔款支付 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 借 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 科目代码 1122010000/1122020000 6031000000 2203010000/2203020000 1122010000/1122020000 1122010000/1122020000 6031000000 6031000000 1122010000/1122020000 1001010100 1122010000/1122020000 2221110101 1001010100 2203020000 2221110101 1001010100 2203010000 2203010000 2203020000 2221110101 1122010000/1122020000 1001010100 2203010000/2203020000 1001010100 6421010000 2202010000 6421010000 2202010000 2202010000 1001010100 2221110700 2221110200 6511010000 2204010000/2204020000 6511020101~99 2204030000/2204020000 1201000000 6511010000 6511010000 1123 2204010000/2204020000 1001010100 1123 1001010100 1001010100 1201000000 1001010100 3001020100 3001020100 1122010000/1122020000 3001020100 2203020000 3001020100 1001010100 1122010000/1122020000 科目名称 应收保费-分期/非分期应收保费 保费收入 预收保费-签单预收/未签单 应收保费-分期/非分期应收保费 应收保费-分期/非分期应收保费 保费收入 保费收入 应收保费-分期应收保费/非分期应收保费 库存现金 应收保费-分期/非分期应收保费 应交税费-代扣代缴税金-代扣代缴车船 库存现金 预收保费-签单预收 应交税费-代扣代缴税金-代扣代缴车船 库存现金 预收保费-未签单预收 预收保费-未签单预收 预收保费-签单预收 应交税费-代扣代缴税金-代扣代缴车船 应收保费-分期/非分期应收保费 库存现金 预收保费-签单预收/未签单 库存现金 手续费及佣金支出-手续费 应付手续费及佣金-手续费 手续费及佣金支出-手续费(红字) 应付手续费及佣金-手续费(红字) 应付手续费及佣金-手续费 库存现金 应交税费-代扣代缴税金-代扣代缴个人 应交税费-代扣代缴税金-代扣代缴营业 赔付支出-赔款支出 应付赔付款-赔款/应付赔付款-代位追 赔付支出-理赔费用-直接理赔费用 应付赔付款-赔款/应付赔付款-代位追 应收代位追偿款 赔付支出-赔款支出 赔付支出-赔款支出 预付赔付款 应付赔付款-赔款/应付赔付款-代位追 库存现金 预付赔付款 库存现金 库存现金 应收代位追偿款 库存现金 系统往来-业务往来-保费 系统往来-业务往来-保费 应收保费-分期/非分期应收保费 系统往来-业务往来-保费 预收保费-签单预收 系统往来-业务往来-保费 库存现金 应收保费-分期/非分期应收保费 3001020100 2203020000 3001020100 3001020200 1001010100 2204010000 3001020200 1123 3001020200 3001020300 1001010100 2202010000 3001020300 2221110700 10020101 3002010000 3002010000 2203020000 2203020000 1122020000 1122020000 6031000000 10020101 2203010000 2203010000 3002010000 2203020000 1122020000 1122020000 6031000000 1122020000 6031000000 10020101 3002010000 3002010000 1122020000 1002010201 2203020000 2203020000 1122020000 1122020000 6031000000 1002010201 2203010000 2203010000 1122020000 1122020000 6031000000 1122020000 6031000000 10020101 1122020000 1122010000 6031000000 6031000000 2206010000 系统往来-业务往来-保费 预收保费-签单预收 系统往来-业务往来-保费 系统往来-业务往来-赔款 库存现金 应付赔付款-赔款 系统往来-业务往来-赔款 预付赔付款 系统往来-业务往来-赔款 系统往来-业务往来-手续费 库存现金 应付手续费及佣金-手续费 系统往来-业务往来-手续费 应交税费-代扣代缴税金-代扣代缴个人 银行存款-活期存款-人民币 (人民币 货币兑换 (人民币600) 货币兑换(外币100、人民币600) 预收保费-签单预收(外币100、人民币 预收保费-签单预收(外币100、人民币 应收保费-非分期应收保费(外币100、 应收保费-非分期应收保费(外币100、 保费收入(外币100、人民币605) 银行存款-活期存款-人民币 (人民币 预收保费-未签单预收(人民币600) 预收保费-未签单预收(人民币605) 货币兑换(人民币605) 货币兑换(外币100、人民币605) 应收保费-非分期应收保费(外币100、 应收保费-非分期应收保费(外币100、 保费收入(外币100、人民币605) 应收保费-非分期应收保费(外币100、 保费收入(外币100、人民币605) 银行存款-活期存款-人民币 (人民币 货币兑换 (人民币600) 货币兑换(外币100、人民币600) 应收保费-非分期应收保费(外币100、 银行存款-活期存款-美元-中行(外币 预收保费-签单预收(外币100、人民币 预收保费-签单预收(外币100、人民币 应收保费-非分期应收保费(外币100、 应收保费-非分期应收保费(外币100、 保费收入(外币100、人民币605) 银行存款-活期存款-美元-中行(外币 预收保费-未签单预收(外币100 人民币 预收保费-未签单预收(外币100 人民币 应收保费-非分期应收保费(外币100、 应收保费-非分期应收保费(外币100、 保费收入(外币100、人民币605) 应收保费-非分期应收保费(外币100、 保费收入(外币100、人民币605) 银行存款-活期存款-人民币 (人民币 应收保费-非分期应收保费(外币100、 应收保费-分期应收保费 100 保费收入 100 保费收入 30 应付共保账款-保费 30 6421010000 2202010000 1124020000 6421010000 1124050000 6051130000 10020101 1122010000 2206010000 10020101 2202010000 10020101 10020101 1124020000 10020101 1124050000 10020101 2206010000 1122010000 2202010000 10020101 10020101 1124020000 10020101 1124050000 1124010000 6031000000 6421010000 2206020000 6601990000 2206050000 10020101 1124010000 2206020000 10020101 2206050000 10020101 10020101 2206020000 2206050000 1122020000 6511010000 2204010000 1124030000 6511010000 2204010000 10020101 10020101 1124030000 6511010000 2206030000 2206030000 10020101 手续费及佣金支出-手续费 100 应付手续费及佣金-手续费 100 应收共保账款-手续费 30 手续费及佣金支出-手续费 30 应收共保账款-共保出单费 30 其他业务收入-共保出单费 30 银行存款-活期存款-人民币100 应收保费-分期应收保费 100 应付共保账款-保费 30 银行存款-活期存款-人民币30 应付手续费及佣金-手续费 100 银行存款-活期存款-人民币100 银行存款-活期存款-人民币30 应收共保账款-手续费 30 银行存款-活期存款-人民币30 应收共保账款-共保出单费 30 银行存款-活期存款-人民币70 应付共保账款-保费 30 应收保费-分期应收保费 100 应付手续费及佣金-手续费 100 银行存款-活期存款-人民币100 银行存款-活期存款-人民币30 应收共保账款-手续费 30 银行存款-活期存款-人民币30 应收共保账款-共保出单费 30 应收共保账款-保费 30 保费收入 30 手续费及佣金支出-手续费 10 应付共保账款-手续费 10 业务及管理费-共保出单费 5 应付共保账款-共保出单费 5 银行存款-活期存款-人民币30 应收共保账款-保费 30 应付共保账款-手续费 10 银行存款-活期存款-人民币10 应付共保账款-共保出单费 5 银行存款-活期存款-人民币5 银行存款-活期存款-人民币15 应付共保账款-手续费 10 应付共保账款-共保出单费 5 应收保费-非分期应收保费 30 赔付支出-赔款支出 100 应付赔付款-赔款 100 应收共保账款-赔款 30 赔付支出-赔款支出 30 应付赔付款-赔款 100 银行存款-活期存款-人民币100 银行存款-活期存款-人民币30 应收共保账款-赔款 30 赔付支出-赔款支出 30 应付共保账款-赔款 30 应付共保账款-赔款 30 银行存款-活期存款-人民币30 备注 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】 【部门】【产品】 【部门】【产品】 【部门】【产品】 【部门】【产品】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】 【车型】【渠道】 【车型】【渠道】【涉农】 【车型】【渠道】【涉农】 【车型】【渠道】【涉农】 【车型】【渠道】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】 【往来单位】 【往来单位】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【往来单位】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【往来单位】 【部门】【产品】【车型】【渠道】【涉农】 【往来单位】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【往来单位】 【往来单位】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】 【往来单位】 【部门】【产品】 【车型】【渠道】【涉农】 【部门】【产品】【车型】【渠道】 【往来单位】 假设:主承保方比例70%,从承保方比例30%。为 简化数据,保费、手续费、出单费、赔款及理赔 假设:主承保方比例70%,从承保方比例30%。为 简化数据,保费、手续费、出单费、赔款及理赔 费用的总额都为100

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